Les réductions et crédits d'impôt sont des avantages fiscaux qui viennent diminuer le montant de l'impôt à payer.
Cependant, il est important de noter que les réductions d'impôt ne profitent qu'aux ménages imposables et ne peuvent être pleinement bénéfiques que si leur montant est supérieur à celui de l'impôt dû. Si le montant de la réduction est inférieur à celui de l'impôt, la différence est perdue et ne peut être ni remboursée ni reportée sur les impôts des années suivantes, sauf dans des cas particuliers. En revanche, les crédits d'impôt sont plus avantageux. Lorsque le montant d'un crédit d'impôt dépasse celui de l'impôt dû, la différence est automatiquement remboursée au contribuable. Ainsi, un crédit d'impôt profite à tous les contribuables, y compris ceux qui ne sont pas imposables.
Dons aux organismes d'intérêt général
Les dons consentis au profit de certains organismes d'intérêt général ouvrent droit à une réduction d'impôt. Le taux de la réduction varie en fonction de l'organisme bénéficiaire et du montant du don.
Adaptation du logement à la perte d'autonomie
Un crédit d'impôt est accordé pour l'installation dans votre résidence principale d'équipements pour personnes âgées ou handicapées. Le crédit d'impôt est égal à 25 % du montant de la facture TTC, avec un plafond de dépenses variant en fonction de la situation familiale.
Installation de bornes de recharge pour les véhicules électriques
Si vous avez fait installer l'année dernière dans votre résidence principale et/ou secondaire un système de charge pour véhicule électrique, vous pouvez prétendre à un crédit d'impôt. Celui-ci est plafonné à 75 % du coût de la borne de recharge et des frais de pose, dans la limite de 300 euros.
Frais d'accueil des personnes dépendantes
Les foyers fiscaux dans lesquels un des membres est hébergé dans une maison de retraite ou un établissement similaire peuvent prétendre à une réduction d'impôt. Celle-ci couvre uniquement les frais de dépendance et/ou les frais d'hébergement, et est égale à 25 % des frais engagés, retenus dans la limite de 10 000 euros par personne.
Frais de garde des jeunes enfants
Les parents qui ont fait garder leurs enfants de moins de 6 ans à l'extérieur de leur domicile peuvent prétendre à un crédit d'impôt égal à la moitié de leurs frais, après déduction des aides éventuellement reçues de la Caisse d'allocations familiales (CAF). Ces dépenses sont retenues dans la limite de 3 500 euros par enfant.
Emploi d'un salarié à domicile
Si vous avez employé une ou plusieurs personnes à votre domicile, vous avez droit à un crédit d'impôt équivalent à la moitié de vos dépenses (salaire + charges en cas d'emploi direct ou facture réglée à l'organisme prestataire). Vos dépenses sont prises en compte dans la limite de 12 000 euros par an, avec des majorations possibles en fonction du nombre d'enfants à charge et de l'âge des membres du foyer fiscal.
En conclusion, les réductions et crédits d'impôt sont des outils précieux pour alléger votre facture fiscale. Il est important de bien comprendre les conditions et les limites de chaque dispositif pour en tirer le meilleur parti. N'hésitez pas à consulter un professionnel pour vous aider à naviguer dans ces bonus fiscaux.